لیزا شوارتز |مدیر ارشد بازاریابی جهانی محصول
جریان نقدی مقدار وجه نقد و معادل های نقدی مانند اوراق بهادار است که یک کسب و کار در یک دوره زمانی معین تولید یا خرج می کند. پول نقد باند یک شرکت را تعیین می کند - هر چه پول نقد بیشتر و نرخ نقدینگی کمتر باشد، فضای بیشتری برای مانور کسب و کار و به طور معمول، ارزش گذاری آن بالاتر خواهد بود.
جریان نقدی با سود متفاوت است. جریان نقدی به پولی اطلاق می شود که وارد و خارج از کسب و کار شما می شود. سود، با این حال، پولی است که پس از کسر هزینه های تجاری خود از درآمد کلی دارید.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیست؟
سه نوع جریان نقدی وجود دارد که شرکت ها باید برای تعیین نقدینگی و پرداخت بدهی کسب و کار ردیابی و تجزیه و تحلیل کنند: جریان نقدی ناشی از فعالیت های عملیاتی، جریان نقدی ناشی از فعالیت های سرمایه گذاری و جریان نقدی ناشی از فعالیت های تامین مالی. هر سه در صورت جریان نقدی شرکت گنجانده شده است.
در انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی، کسب‌وکارها اقلام خطی را در این سه دسته جریان نقدی مرتبط می‌کنند تا ببینند پول از کجا وارد می‌شود و کجا خارج می‌شود. از این، آنها می توانند در مورد وضعیت فعلی کسب و کار نتیجه گیری کنند.
بسته به نوع جریان نقدی، آوردن پول لزوماً چیز خوبی نیست. و، خرج کردن پول لزوماً چیز بدی نیست.
ویدئو: تحلیل جریان نقدی چیست؟
خوراکی های کلیدی
- تجزیه و تحلیل جریان نقدی به شما کمک می کند تا متوجه شوید که یک کسب و کار در یک دوره حسابداری خاص چه مقدار پول نقد تولید یا استفاده کرده است.
- درک منابع نقدی و اینکه پول نقد شما کجا می رود برای حفظ یک تجارت پایدار از نظر مالی ضروری است.
- یک تجارت ممکن است سودآور باشد و همچنان جریان نقدی منفی را تجربه کند یا پول خود را از دست بدهد و جریان نقدی مثبتی را تجربه کند.
- اندازه‌گیری‌های تکمیلی، مانند جریان نقدی آزاد و جریان نقدی آزاد بدون اهرم، بینش منحصر به فردی را در مورد سلامت مالی یک شرکت ارائه می‌دهند.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی توضیح داده شده است
جریان نقدی معیاری است که نشان می دهد یک کسب و کار در یک دوره زمانی در مجموع چقدر پول نقد وارد کرده یا هزینه کرده است. جریان نقدی معمولاً به جریان‌های نقدی ناشی از فعالیتهای عملیاتی، فعالیتهای سرمایه‌گذاری و فعالیتهای تامین مالی در صورت جریان‌های نقدی، یک صورت مالی رایج، تقسیم می‌شود.
در حالی که بررسی سودآوری کسب و کار در صورت سود و زیان نیز مهم است، تجزیه و تحلیل جریان نقدی اطلاعات مهمی در مورد سلامت مالی یک شرکت ارائه می دهد. این به شما می گوید که آیا جریان های نقدی ورودی از فروش، وام یا سرمایه گذاران و اطلاعات مشابه در مورد جریان های خروجی است. اکثر کسب و کارها می توانند یک دوره موقت جریان های نقدی منفی را حفظ کنند، اما نمی توانند جریان های نقدی منفی را در بلندمدت حفظ کنند.
کسب‌وکارهای جدیدتر ممکن است به دلیل هزینه‌های بالا برای رشد، جریان نقدی منفی ناشی از عملیات را تجربه کنند. اگر سرمایه گذاران و وام دهندگان مایل به حمایت از تجارت باشند، اشکالی ندارد. اما در نهایت، جریان نقدی حاصل از عملیات باید مثبت شود تا تجارت به عنوان یک فعالیت ادامه دار باز بماند.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی به شما کمک می کند تا بفهمید که آیا موجودی حساب بانکی سالم یک کسب و کار از فروش، بدهی یا سایر منابع مالی است. این نوع تجزیه و تحلیل ممکن است مشکلات غیرمنتظره ای را آشکار کند، یا ممکن است جریان نقدی عملیاتی سالمی را نشان دهد. اما تا زمانی که صورتهای جریان نقدی خود را مرور نکنید یا تجزیه و تحلیل جریان نقدی انجام ندهید، هیچ راه را نمی‌دانید.
علاوه بر اینکه به بیانیه و جزئیات جریان پول نقد استاندارد می پردازیم ، محاسبه نسخه های مختلف جریان پول نقد نیز مفید است تا بینش بیشتری به شما ارائه دهد. به عنوان مثال ، جریان نقدی آزاد هزینه های غیر نقدی و پرداخت بهره را مستثنی می کند و به تغییر در سرمایه در گردش می افزاید ، که به شما یک دید واضح تر از جریان نقدی عملیاتی می دهد. جریان نقدی آزاد بدون بی نظیر شما را قبل از تعهدات مالی به شما نشان می دهد در حالی که جریان نقدی آزاد پس از در نظر گرفتن کلیه صورتحساب ها و تعهدات ، جریان نقدی را توضیح می دهد.
بسته به اندازه شرکت ، وضعیت مالی شما و اهداف مالی شما ، بررسی و ردیابی اشکال مختلف جریان نقدی ممکن است در برنامه ریزی مالی و آماده سازی برای محله های آینده ، سالها و حتی رکود بالقوه در فروش یا شرایط اقتصادی بسیار مفید باشد. واد
چرا تجزیه و تحلیل جریان نقدی مهم است؟
تجزیه و تحلیل جریان نقدی سرمایه در گردش یک شرکت را تعیین می کند - میزان پول در دسترس برای انجام عملیات تجاری و معاملات کامل. این به عنوان دارایی های جاری (دارایی های نقدی یا نقدی نزدیک ، مانند یادداشت های دریافتنی) منهای بدهی های جاری (بدهی های ناشی از دوره حسابداری آینده) محاسبه می شود.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی به شما کمک می کند تا درک کنید که آیا تجارت شما قادر به پرداخت صورتحساب خود است و به اندازه کافی پول نقد برای ادامه کار به طور نامحدود تولید می کند. موقعیت های جریان نقدی منفی طولانی مدت می تواند نشان دهنده ورشکستگی بالقوه باشد در حالی که جریان نقدی مثبت مداوم اغلب نشانه ای از چیزهای خوب است.
اصول تجزیه و تحلیل جریان نقدی
تجزیه و تحلیل جریان نقدی ابتدا مستلزم آن است که یک شرکت در مورد جریان نقدی عملیاتی ، سرمایه گذاری جریان نقدی و تأمین اعتبار جریان نقدی ، صورتهای نقدی ایجاد کند.
- پول نقد از فعالیتهای عملیاتی نشان دهنده پول نقد دریافت شده از مشتریان کمتر از مبلغ هزینه شده برای هزینه های عملیاتی است. در این سطل هزینه های مکرر مانند حقوق ، آب و برق ، لوازم و اجاره وجود دارد.
- فعالیت های سرمایه گذاری منعکس کننده بودجه صرف شده برای دارایی های ثابت و ابزارهای مالی است. اینها سرمایه گذاری های بلند مدت یا سرمایه است و شامل دارایی ، دارایی در کارخانه یا خرید سهام یا اوراق بهادار یک شرکت دیگر است.
- تأمین مالی جریان نقدی بودجه ای است که از طرف صاحبان یک شرکت ، سرمایه گذاران و طلبکاران حاصل می شود. در بیانیه جریان نقدی به عنوان بدهی ، حقوق صاحبان سهام و سود سهام طبقه بندی می شود.
چگونه تجزیه و تحلیل جریان نقدی را انجام می دهید؟
برای انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی ، ابتدا باید صورتهای عملیاتی ، سرمایه گذاری و تأمین مالی جریان نقدی را تهیه کنید. به طور کلی ، تیم مالی از نرم افزار حسابداری شرکت برای تولید این بیانیه ها استفاده می کند. از طرف دیگر ، تعدادی از الگوهای رایگان در دسترس است.
تهیه صورتحساب جریان نقدی
بیایید ابتدا به تهیه بیانیه جریان نقدی عملیاتی بپردازیم. موارد خطی که به درآمد خالص شرکت وارد شده و در بیانیه جریان نقدی عملیاتی شرکت گنجانده شده است شامل موارد زیر است اما محدود به این موارد نیست:
- پول نقد دریافت شده از فروش کالا یا خدمات
- خرید موجودی یا لوازم
- دستمزد کارمندان و پاداش های نقدی
- پرداخت به پیمانکاران
- صورتحساب خدمات ، پرداخت اجاره یا اجاره
- بهره پرداخت شده به وام و سایر بدهی ها و بهره های بلند مدت دریافت شده به وام
- جریمه یا تسویه حساب های نقدی از دادخواستها
دو روش متداول برای محاسبه و تهیه بخش فعالیتهای عملیاتی صورتهای جریان نقدی استفاده می شود.
روش مستقیم بیانیه جریان نقدی ، کلیه مجموعه های نقدی را از فعالیت های عملیاتی می گیرد و تمام پرداخت های نقدی را از فعالیت های عملیاتی برای به دست آوردن درآمد خالص کم می کند.
روش غیرمستقیم بیانیه جریان نقدی با درآمد خالص شروع می شود و از این مبلغ برای درآمد و هزینه های غیر نقدی اضافه یا کسر می کند.
مؤلفه بعدی بیانیه جریان نقدی ، سرمایه گذاری جریان نقدی است. این خط پایین با افزودن پول دریافت شده از فروش دارایی ، پرداخت وام یا فروش سهام و تفریق پول صرف شده برای خرید دارایی ، سهام یا وام های برجسته محاسبه می شود.
سرانجام ، تأمین مالی جریان نقدی ، پولی است که بین یک شرکت و صاحبان آن ، سرمایه گذاران و طلبکاران آن حرکت می کند.
مثال تجزیه و تحلیل جریان نقدی
درآمد خالص برای موارد غیر نقدی مانند هزینه های استهلاک و پول نقد برای دارایی های عملیاتی و بدهی ها تنظیم شده است. با استفاده از یک الگوی عمومی رایگان از اداره تجارت کوچک (SBA) ، بیایید بگوییم مربیان سگ و واکرها برای شروع 100000 دلار درآمد خالص 100000 دلار داشتند و جریان نقدی اضافی 220،000 دلار را ایجاد کردند.
همانطور که در صفحه گسترده مشاهده می کنید ، 41،000 دلار برای جریان های نقدی عملیاتی مانند استخدام یک شخص اضافی ، خرید تجهیزات جدید برای پارک سگ ، پرداخت مالیات و موارد دیگر هزینه کرده است. مالک مبلغ اصلی را با وام پرداخت کرد و 50،000 دلار برای تراز نقدی پایان یافته 127. 200 دلار قرعه کشی کرد. تغییرات کوچک در هر یک از این موارد خط ، تأثیر استخدام افراد بیشتر ، پرداخت مالیات بیشتر ، خرید تجهیزات بیشتر و بیشتر برای اطمینان از کسب و کار دارای یک ترازنامه سالم است و "به رنگ قرمز" نمی رود.
مربیان و واکرهای سگ Wild Bill
| [ماه] | [ماه] | [ماه] | [ماه] | [ماه] | [ماه] | جمع | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| شروع مانده نقدی | 100000 | 127،200 دلار | ||||||
| ورود نقدی (درآمد): | ||||||||
| acctsrecمجموعه ها | 80،000 | 80،000 | ||||||
| درآمد وام | 20،000 | 20،000 | ||||||
| فروش و رسید | 20،000 | 20،000 | ||||||
| دیگر: | 0 | |||||||
| کل جریان نقدی | 120،000 دلار | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 120،000 دلار | |
| مانده نقدی موجود | 220،000 دلار | 127،200 دلار | ||||||
| جریان های نقدی (هزینه ها): | ||||||||
| تبلیغات | 100 | 100 | ||||||
| هزینه خدمات بانکی | 100 | 100 | ||||||
| هزینه کارت اعتباری | 500 | 500 | ||||||
| تحویل | 0 | 0 | ||||||
| بیمه سلامت | 4000 | 4000 | ||||||
| بیمه | 1000 | 1000 | ||||||
| علاقه | 1000 | 1000 | ||||||
| خریدهای موجودی | 5000 | 5000 | ||||||
| متفاوتی | 300 | 300 | ||||||
| دفتر | 200 | 200 | ||||||
| بازپرداخت | 8000 | 8000 | ||||||
| مالیات بر درآمد | 20،000 | 20،000 | ||||||
| هزینه های حرفه ای | 100 | 100 | ||||||
| اجاره یا اجاره | 1000 | 1000 | ||||||
| اشتراک و حق الزحمه | 200 | 200 | ||||||
| تدارکات | 100 | 100 | ||||||
| مالیات و مجوزها | 100 | 100 | ||||||
| آب و برق و تلفن | 100 | 100 | ||||||
| دیگر: | 0 | 0 | ||||||
| زیرنویس | 41،800 دلار | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 41،800 دلار | |
| سایر جریان های نقدی: | ||||||||
| خریدهای سرمایه | 0 | 0 | ||||||
| اصل وام | 1000 | 1000 | ||||||
| قرعه کشی مالک | 50،000 | 50،000 | ||||||
| دیگر: | 0 | |||||||
| زیرنویس | 51000 دلار | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 51000 دلار | |
| کل جریان های نقدی | 92. 800 دلار | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 92. 800 دلار | |
| پایان دادن به مانده نقدی | 127،200 دلار | 127،200 دلار | ||||||
این فرم خودکار تعارف از ابزار ابزار CCH Business در دسترس است
پنج مرحله برای تجزیه و تحلیل جریان نقدی
چند مورد اصلی وجود دارد که باید به دنبال روندها و مسافت های خارج از کشور باشید که می توانند در مورد سلامت تجارت چیزهای زیادی برای شما تعریف کنند.
هنگامی که درآمد عملیاتی از درآمد خالص فراتر می رود ، این یک شاخص قوی از توانایی یک شرکت برای حفظ حلال و رشد پایدار عملیات خود است.
از طرف دیگر ، سرمایه گذاری مثبت سرمایه گذاری و جریان نقدی منفی می تواند مشکلات را نشان دهد. به عنوان مثال ، این می تواند نشان دهد که یک شرکت در حال فروش دارایی برای پرداخت هزینه های عملیاتی خود است که همیشه پایدار نیست.
وقتی صحبت از تجزیه و تحلیل جریان نقدی می شود ، جریان نقدی منفی لزوما چیز بدی نیست. این می تواند به معنای این باشد که تجارت در حال انجام سرمایه گذاری در املاک و تجهیزات برای تولید محصولات بیشتر است. جریان نقدی مثبت عملیاتی و یک سرمایه گذاری منفی سرمایه گذاری می تواند به معنای این باشد که شرکت در حال درآمدزایی است و برای رشد آن هزینه می کند.
آنچه پس از پرداخت هزینه های عملیاتی و مخارج سرمایه باقی مانده اید ، جریان نقدی آزاد است. این می تواند برای پرداخت اصلی ، بهره ، خرید سهام یا به دست آوردن یک شرکت دیگر استفاده شود.
نسبت حاشیه جریان نقد عملیاتی وجه نقد حاصل از فعالیت های عملیاتی را به عنوان درصدی از درآمد فروش در یک دوره معین اندازه گیری می کند. حاشیه مثبت سودآوری، کارایی و کیفیت سود را نشان می دهد.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی به تیم مالی شما کمک می کند تا جریان نقدی ورودی و خروجی نقدی را مدیریت کند و اطمینان حاصل کند که پول کافی برای راه اندازی و رشد کسب و کار وجود خواهد داشت.
الگوی تجزیه و تحلیل جریان نقدی رایگان
با استفاده از نرم افزار حسابداری و حسابداری مدرن یا یک ERP به روز شده، احتمالاً می توانید تنها با چند کلیک یک صورت جریان نقدی ایجاد کنید. اگر در تجزیه و تحلیل جریان نقدی رایگان تازه کار هستید، در اینجا الگویی وجود دارد که ممکن است برای محاسبه جریان نقدی برای کسب و کارتان مفید باشد.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی با نرم افزار
ریاضیات پشت تجزیه و تحلیل جریان نقد آزاد می‌تواند پیچیده باشد، به‌ویژه برای شرکت‌های بزرگ یا آنهایی که دارای امور مالی پیچیده هستند. با این حال، نرم افزار حسابداری یا حسابداری، که گاهی اوقات بخشی از یک ERP بزرگتر است، بسیاری از کارهای سنگین را برای شما انجام می دهد. هنگامی که گزارش‌های شما در یک ERP مانند Oracle NetSuite راه‌اندازی می‌شوند، جریان نقدی، جریان نقدی رایگان، و سایر اعداد و جزئیات زیربنایی، تنها با چند کلیک فاصله دارند.
شرکت‌های بزرگ تیم‌هایی از متخصصان برنامه‌ریزی و تحلیل مالی (FP&A) را به کار می‌گیرند که تمام روز کاری خود را صرف کندوکاو در جزئیات نتایج مالی می‌کنند و به دنبال الگوها و فرصت‌هایی برای بهبود نتایج هستند. با یک ERP قدرتمند در دسترس، بسیاری از این فرآیند به صورت خودکار انجام می شود و به شما این امکان را می دهد که کارهای بیشتری را با کارکنان کمتر انجام دهید.
کسب‌وکارهای کوچک و شرکت‌های بزرگ به طور یکسان باید جریان نقدی و موقعیت نقدی خود را با بررسی‌های منظم درک کنند. NetSuite به شما کمک می‌کند از طریق گزارش‌دهی خودکار، یادگیری ماشینی و تجزیه و تحلیل مبتنی بر هوش مصنوعی، و ابزارهای تجزیه و تحلیل مالی گسترده به نتایج بهتری دست یابید تا اطلاعات دقیق و به‌موقع درباره کسب‌وکارتان به شما ارائه کند.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی برای هر کسب و کاری حیاتی است
سرمایه گذاران باهوش هرگز سهام یک شرکت را بدون نگاه کردن به صورت های مالی آن، از جمله جریان نقدی، خریداری نمی کنند. تجزیه و تحلیل دقیق تر جریان نقدی - ارائه شده از طریق ERP و نرم افزار حسابداری پیشرفته - بینش هایی را در مورد سلامت مالی و عملکرد آینده یک کسب و کار ارائه می دهد. صاحبان کسب و کار، مدیران و مدیران باید به طور منظم به داده های مشابه در مورد شرکت خود نگاه کنند تا مطمئن شوند که در مسیر رسیدن به اهداف مالی کوتاه مدت و بلند مدت است.
جریان نقدی و تجزیه و تحلیل جریان نقدی تقریباً برای هر کسب و کاری مهم است. کار بدون دانش جریان نقدی مانند یک خلبان است که کور می شود. هرگز کسب و کار خود را بدون داده های جریان نقدی به روز و دقیق اجرا نکنید.
سوالات متداول تجزیه و تحلیل جریان نقدی
تحلیل جریان نقدی با مثال چیست؟
تجزیه و تحلیل جریان نقدی روشی برای بررسی جزئیات جریان نقدی برای یک تجارت است. یک مثال ممکن است به سادگی مشاهده آخرین صورت جریان نقدی باشد یا به محاسبات، نسبت ها و مقایسه های پیچیده تری نیاز داشته باشد.
هدف از تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیست؟
تجزیه و تحلیل جریان نقدی به صاحبان مشاغل، مدیران، مدیران اجرایی، وام دهندگان و سهامداران کمک می کند تا بفهمند که آیا یک شرکت در حال تولید وجه نقد است یا از پول نقد استفاده می کند و تجزیه و تحلیل مکان هایی که این حرکت های نقدی در شرکت اتفاق می افتد.
جریان نقدی را چگونه تحلیل می کنید؟
تجزیه و تحلیل جریان نقدی معمولاً با بیان جریان های نقدی آغاز می شود که جریان های نقدی را به بخش هایی برای فعالیت های عملیاتی، تامین مالی و سرمایه گذاری تقسیم می کند. تجزیه و تحلیل شامل جستجوی روندها، زمینه های عملکرد قوی، مشکلات جریان نقدی و فرصت هایی برای بهبود است.
نرم افزار جریان نقدینگی چیست؟
نرم افزار جریان نقدی نرم افزاری است که به محاسبه و تجزیه و تحلیل جریان نقدی کمک می کند. نرم افزار حسابداری ، نرم افزار حسابداری و نرم افزار ERP به طور معمول شامل ماژول های نرم افزار جریان نقدی یا قطعات است.
تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیست؟
تجزیه و تحلیل جریان نقدی ، بررسی جریان نقدی تجاری با هدف یافتن روند یا فرصت هایی است که امکان بهبود تصمیمات تجاری و بهبود رشد و پایداری بلند مدت را فراهم می کند.
در حال حاضر از چه ابزارهایی برای مدیریت جریان نقدی استفاده می کنید؟
بیشتر رهبران مشاغل که به دنبال مدیریت جریان های نقدی هستند ، از نرم افزار ERP یا حسابداری خود به عنوان ابزاری کلیدی مانند Oracle Netsuite استفاده می کنند. آنها همچنین ممکن است از نرم افزار صفحه گسترده برای تکمیل تجزیه و تحلیل و تحقیق استفاده کنند.<Pan> نرم افزار جریان نقدی نرم افزاری است که به محاسبه و تجزیه و تحلیل جریان نقدی کمک می کند. نرم افزار حسابداری ، نرم افزار حسابداری و نرم افزار ERP به طور معمول شامل ماژول های نرم افزار جریان نقدی یا قطعات است.
