فروش و بازسازی سهام؟مراقب قانون فروش شستشو باشید

هنگامی که شما در حال فروش و بازسازی سهام هستید ، درک قانون فروش شستشو و جلوگیری از ضرر و زیان مجاز توسط IRS مهم است.

همه چیز از تورم بالا گرفته تا کاهش بازار سهام در سال 2022 ، برخی از سرمایه گذاران را برای ارزیابی مجدد موقعیت های بازار خود سوق داده است. شاید شما در آن قایق باشید - با فروش و بازسازی سهام در حال کاهش ، ضرر و زیان را متمرکز می کنید. اگر چنین است ، می خواهید با دقت قدم بزنید. شما نمی خواهید ضررهای خود را به دلیل قانون فروش شستشو توسط IRS مجازات نکنید.

قانون فروش شستشو چیست؟

برای درک چگونگی جلوگیری از قانون فروش شستشو ، زیرا برخی از بهترین سهام برای خرید یا فروش را ارزیابی می کنید و تأثیرات مختلف تورم ، به شما کمک می کند تا ابتدا بدانید که فروش شستشو چیست. فروش شستشو هنگام فروش یا تجارت امنیت با ضرر اتفاق می افتد ، و سپس در مدت زمان کوتاهی همان امنیت را بازآفرینی یا به دست می آورید.

البته ضررها می تواند برای برخی از سرمایه گذاران ارزشمند باشد. این تا حدودی به این دلیل است که می توان از ضررها برای جبران سود در سال و به طور بالقوه مالیات سود سرمایه استفاده کرد. ضررهای باقیمانده نیز می تواند از درآمد عادی (حداکثر 3000 دلار) کسر شود یا به سال مالیات بعدی منتقل شود. به همین دلیل فروش اوراق بهادار با ضرر برای کاهش سود مشمول مالیات (یعنی برداشت ضرر مالیاتی) به یک استراتژی مالیاتی محبوب تبدیل شده است.

در امور مالی شخصی کیپلینگر مشترک شوید

یک سرمایه گذار باهوش و آگاه تر باشید.

برای خبرنامه های الکترونیکی رایگان Kiplinger ثبت نام کنید

سود و پیشرفت با بهترین توصیه های متخصص کیپلینگر در مورد سرمایه گذاری ، مالیات ، بازنشستگی ، امور مالی شخصی و موارد دیگر - مستقیماً به نامه الکترونیکی خود.

سود و پیشرفت با بهترین توصیه های متخصص کیپلینگر - مستقیم به ایمیل خود.

اما IRS نمی خواهد سرمایه گذاران با جبران خسارت با ضررهای تولید شده ، معافیت مالیاتی را دریافت کنند. بنابراین ، اگر پس از فروش آن سهام با ضرر ، یا صرفاً سرمایه گذاری خود را در سهام ادامه دهید ، یا صرفاً سرمایه گذاری خود را در سهام ادامه دهید ، موضع IRS این است که شما نباید بتوانید ضرر اولیه را بر روی مالیات خود بنویسیدواد

قانون فروش شستشو چه می گوید؟طبق قانون فروش WASH ، شما نمی توانید ضرر را از فروش سهام رو به کاهش در هنگام خرید یا در غیر این صورت همان سهام یا "قابل ملاحظه ای" را 30 روز قبل یا 30 روز پس از فروش اولیه کسر کنید.

در اینجا یک مثال وجود داردتصور کنید که شما 50 سهام سهام داستانی Justatissuebox را با 100 دلار در هر سهم خریداری کرده اید و سهام آن به 80 دلار برای هر سهم کاهش می یابد. بنابراین ، شما 50 سهم خود را با ضرر 1000 دلار می فروشید. با این حال ، دو هفته پس از فروش ، سهام Justatissuebox به هر سهم به 50 دلار کاهش می یابد و تصمیم می گیرید 50 سهام سهام را با قیمت 2500 دلار خریداری کنید. از آنجا که خرید دوم یک فروش شستشو بود ، شما مجاز نیستید که از ضرر اولیه 1000 دلار در اظهارنامه مالیاتی خود برای آن سال مطالبه کنید.

اما نقض قانون فروش شستشو ممکن است برای برخی از سرمایه گذاران بد نباشد. به این دلیل است که وقتی فروش شستشو دارید ، ضرر سرمایه مجاز به مبنای هزینه سهام جایگزینی اضافه می شود. بنابراین ، هنگامی که شما در نهایت سهام جایگزینی را می فروشید ، هرگونه سود مشمول مالیات کوچکتر است و هرگونه ضرر کسر بیشتر است. همچنین ، دوره برگزاری سهام جدید اکنون شامل دوره برگزاری سهام اولیه است. در نتیجه ، هنگامی که سهام جدید را می فروشید ، ممکن است سود با نرخ مالیات پایین مدت سرمایه بلند مدت مالیات شود.

آیا قانون فروش شستشوی رمزنگاری وجود دارد؟

قانون فروش شستشو در مورد اکثر اوراق بهادار، از جمله سهام و اختیار معامله، اوراق قرضه، صندوق های سرمایه گذاری مشترک و صندوق های قابل معامله در بورس (EFT) اعمال می شود. اما قانون فروش شستشو در حال حاضر برای ارزهای دیجیتال اعمال نمی شود. این تا حدی به این دلیل است که IRS رمزارزها را به عنوان دارایی طبقه بندی می کند، نه به عنوان یک امنیت. بنابراین، اگر کریپتو را به ازای ضرر می‌فروشید و بلافاصله آن را دوباره خریداری می‌کنید، همچنان می‌توانید طبق قانون فعلی، ضرر سرمایه را مطالبه کنید.

این امر باعث ایجاد یک شکاف به اصطلاح قانون فروش کریپتو شده است که در آن سرمایه گذاران رمزارز معافیت های مالیاتی برای ضررهایی دریافت می کنند که گاهی اوقات زیان های تولیدی در نظر گرفته می شوند. در همین حال، سرمایه گذاران در سهام و سایر اوراق بهادار مشمول قانون فروش شستشو نمی توانند ضررهای مشابهی را مطالبه کنند - حداقل در همان سال مالیاتی که اوراق برای اولین بار فروخته شد.

گزینه های قانون فروش شستشو

برای جلوگیری از ضرر غیر مجاز توسط IRS به دلیل قانون فروش شستشو، شما چند گزینه دارید. ابتدا، می‌توانید منتظر بمانید تا همان سهام یا تقریباً مشابه سهامی را که فروخته‌اید، دوباره بخرید. با این حال، فراموش نکنید که قانون فروش شستشو 30 روز قبل از فروش دارایی شروع می شود و 30 روز پس از فروش اجرا می شود. بنابراین، شما با قانون 61 روز فروش شست و شو کار می کنید - دوره ای 61 روزه که باید از خرید مجدد همان سهام خودداری کنید.

برای برخی از سرمایه گذاران، انتظار 61 روز برای خرید مجدد سهام یا اوراق بهادار به هر دلیلی ایده آل نیست. در این موارد، یکی دیگر از گزینه های قانون فروش شستشو، خرید یا به دست آوردن اوراق بهاداری است که «به طور قابل ملاحظه ای مشابه» اوراق بهاداری است که اخیرا فروخته شده است.

چالشی که در مورد این گزینه وجود دارد این است که اصطلاح "به طور قابل ملاحظه ای یکسان" توسط کنگره یا IRS تعریف نشده است. بنابراین، آنچه که اساساً برای قانون فروش شستشو یکسان در نظر گرفته می شود تا حد زیادی به واقعیت ها و شرایط معامله شما بستگی دارد.

نمونه‌هایی از قوانین فروش شستشوی IRS

IRS Publication 550 (در برگه جدید باز می‌شود) حاوی چند نمونه قانون فروش شستشو است تا به تشخیص اینکه آیا ممکن است ضرر سرمایه شما غیرمجاز باشد یا خیر. به عنوان مثال، IRS می گوید که سهام یک شرکت معمولاً با سهام یک شرکت دیگر یکسان در نظر گرفته نمی شود. اما ممکن است شرایطی وجود داشته باشد - مانند یک سازماندهی مجدد - که در آن سهام شرکت ها می توانند اساساً یکسان باشند.

IRS همچنین خاطرنشان می کند که اوراق قرضه و سهام ممتاز یک شرکت معمولاً به طور قابل ملاحظه ای با سهام عادی همان شرکت یکسان نیستند. با این حال، اگر سهام ممتاز را بتوان به سهام عادی تبدیل کرد، دارای حق رای معادل سهام عادی است، یا مشمول محدودیت‌های یکسانی در سود سهام مانند سهام عادی است، اساساً یکسان خواهد بود.

در مورد خرید سهام همسرتان چطور؟IRS می گوید که اگر همسر شما یا شرکتی که شما کنترل آن را دارید، سهام تقریباً یکسانی را در دوره 61 روزه قانون فروش شستشو خریداری کند، فروش شستشو وجود دارد.

گزارش مالیات فروش شستشو

برای گزارش ضرر ناشی از فروش شستشو، از فرم IRS 8949 (در برگه جدید باز می شود) و برنامه زمانبندی D (در برگه جدید باز می شود) استفاده کنید. فرم 8949 برای تطبیق مقادیری که در فرم های 1099B یا 1099S به شما گزارش شده است استفاده می شود. جدول D سود یا زیان کلی حاصل از معاملات گزارش شده در فرم 8949 را نشان می دهد.

اگر متاهل هستید و به طور مشترک پرونده را تشکیل می دهید، باید به تعداد مورد نیاز فرم 8949 را تکمیل کنید تا همه تراکنش ها را هم برای شما و هم برای همسرتان گزارش کنید. مجموع تمام فرم های 8949 باید در جدول D شما گنجانده شود.

به طور کلی، مهم است که بدانید قانون فروش شستشو چیست و پیامدهای مالیاتی بالقوه برداشت از دست دادن مالیات را درک کنید. اگر قصد دارید سهام در حال کاهش را بفروشید و دوباره بخرید، ممکن است بخواهید با متخصصانی که به خوبی در پیامدهای مالیاتی مربوطه آشنا هستند مشورت کنید. همچنین ممکن است مرور راهنمای IRS در نشریه 550 مفید باشد. انجام این مراحل می‌تواند روشن کند که IRS ممکن است به دلیل قانون فروش شست‌وشو، ضرر و زیان را از بین ببرد.